Finansal Risk Yönetimi
- İşletme başarısızlıklarındaki artış ve katı mevzuat düzenlemelerinin ortaya çıkması, organizasyonlarda mali risklerin daha verimli yönetilmesi konusunda baskı yaratmaktadır. Müşteri organizasyonları kredi, piyasa, likidite ve operasyonel riskleri idare etmeleri gerektiğinin farkında olmalarının yanı sıra, karşılaştıkları risklere dayanabilecek yeterli düzeyde ekonomik sermayeyi sağlamalıdır.
Risk yönetimi oldukça karmaşık ve çoğunlukla birbiriyle ilgili riskleri kapsamakta olup, detaylı yöntem ve araçlara ihtiyaç duyar. Sarbanes Oxley, Basel II, Solvency II ve sermaye maliyeti, harcama ve kaynak getirmekle birlikte, yönetime kurumsal strateji oluşturulmasında riskin ana etkenlerden biri olarak algılanmasında yardımcı olur.
Neden KPMG?
KPMG, riskin yönetimi ve azaltılmasının oluşturulmasında ve uygulanmasında yardımcı olacak olağanüstü bir profesyonel risk yönetimi takımına sahiptir.
Müşterilerimizin, uygunluk taleplerini yerine getirerek, riskleri belirlemelerinde, izlemelerinde, ölçmelerinde, raporlamalarında ve nihai olarak daha iyi stratejik kararlar almalarında genel bir çerçeve yaratmalarına yardımcı oluruz.
Aşağıda yer alan hizmetler tarafımızca sunulmaktadır:
- Operasyonel Risk Hizmetleri
Bilgi teknolojileri ve kişiler gibi operasyonel riskleri değerlendirerek, süreçlerin ve yönetişimin geliştirilmesine yardımcı oluruz.
Kredi Risk Hizmetleri
Finansal hizmet sunan kurumlar özellikle kredi risklerinin yapıları ve ölçüm yöntemlerinin incelenmesi ve organizasyonun çeşitli kısımlarındaki göreceli kredi kalitesinin değerlendirilmesi hizmetlerimizden yararlanabilirler.
Piyasa Riski Hizmetleri
Hisse senedi piyasalarda son dönemlerde meydana gelen dalgalanmalar, piyasa riskinin ne şekilde yönetildiğinin incelenmesi gerektiğini ortaya koymuştur. KPMG bu konuda finansal hizmet veren kurumların yanı sıra, enerji ve kamu hizmeti sunan kurumlarla birlikte diğer ticari müşterilere yardımcı olacak birçok yöntem geliştirmiştir. Birlikte, pazar risk yönetimi çerçevesi oluşturabilir, fiyatlama modelleri yaratabilir, portföy ya da işlemleri değerlendirebilir ve stres testi yapabiliriz.
Hazine Risk Hizmeti
KPMG müşterilerinin faiz ve kur değişim risklerine karşı kendilerini koruma mekanizmaları geliştirmelerine, türev ürünler için finansal muhasebe sistemi yaratmalarına (IAS 39 ve FAS 133 altında) yardımcı olur. Aktif, pasif yönetimi hizmetleri, alım satım kontrol yönetimi, risk fiyatlaması, transfer fiyatlaması, koruma yönetimi ve sermaye dağıtımı yönetimi hizmetleri sunmaktayız.
Likidite Hizmetleri
Çok fazla nakit tutmak maliyetli olabilir ve büyümeyi geriletebilir, aynı şekilde çok az nakit tutmak da bir kurumun varlığını tehdit edebilir. Likidite yönetim süreçleri müşterilerin uygun seviyede nakit tutmalarına yardımcı olacaktır.
Emtia ve Enerji Risk Hizmetleri
Hem enerji şirketlerinin, hemde belirli emtiaya dayalı sektörlerin fiyat ve arzdaki değişikliklere karşı hazırlıklı olmaya ihtiyaçları vardır ve KPMG gerek modelleme, değerleme ve fiyatlama, gerekse dayanıklılık ve uygunluk hususlarında yardımcı olabilir.
Ekonomik Sermaye
Ekonomik Sermaye yapısı kullanmanın temel faydaları şunlardır:
- Felaketlerden korunmak ve mevzuat zorunluluklarını yerine getirmek için yeterli seviyede sermaye sağlar.
- Yönetimin sermaye tahsisini etkili kılmasına yardımcı olur.
- Hisse sahiplerinin kârlılığını korumak için riskleri ölçer.
- Borçlulara daha büyük ekonomik güvence vermek için riski sermayeyle ilişkilendirir.
- Stratejik karar almayı destekler.
- BASEL II
- Yeni sermaye düzenlemesi Basel II, finans şirketlerine risk ve varlık yönetimini geliştirmekte ve oluşabilecek finansal tehlikeleri önlemekte yardım etmek amacıyla oluşturulmuştur. Tüm banka kuruluşlarının, karşılaşabilecekleri risklerin üstesinden gelebilecek seviyede yeterli sermayeyi ellerinde bulundurmaları amacıyla toplam riske oranı %8 olacak şekilde sermayeye sahip olmaları gerekmektedir.
Basel II’nin getirdiği düzenlemelere uymak için, finansal kuruluşların karşılaşabilecekleri riskleri, potansiyel etki ve ilişkilerini de göz önünde bulundurarak, net bir şekilde anlamaları gerekir. Yönetimin, elinde bulunan verileri, alacaklı analizini ve risk yönetimini göz önünde bulundurarak bu uyum sürecine kendisini, hazırlaması gerekmektedir.
Müşterilerimiz uygulama başlamadan, düzenlemelerin işletme üzerinde yaratacağı etkilerin bilincinde olmalıdır:
- Karar almada risk verileri nasıl kullanılır?
- Yasal sermaye nasıl hesaplanır?
- Bazı pazarlardan çekilmeli miyiz?
- Analistler, müşteriler ve hissedarlar bizi nasıl görecekler?
- Neden KPMG?- Basel II’nin müşterinin işletmesine uygulanması
- KPMG; risk, yasal mevzuat, Finansal Risk Yönetimi ve yeni sistem ve oluşumların hızlı uygulanabilirliği konularında tecrübeli takımlara sahiptir.
Müşterilerimize, yasal yükümlülüklerini gerçekleştirirken performanslarının da artırılmasını sağlayarak iş geliştirmelerinde yardımcı olmaktayız. Müşterilerimize yardımcı olurken şu faktörleri göz önünde bulundurmaktayız:
- Ürün Portföyü
- Müşteri profili
- Mevcut yönetim uygulamaları
- Verilerin kalitesi ve ulaşılabilirliği
- Mevcut Bilişim Sistemleri altyapısı
- Pratik Yaklaşım
- KPMG, risk yönetimi araçlarının ve teknolojinin, müşterinin hem yasal hem de kendi iç hedeflerine ulaşabilmesi için nasıl birleştireceği ve yöneteceğini anlamak için, müşteriye özel durumlara derin bir bakış açısıyla yaklaşır. Bu birtakım önemli zorluklara neden olmaktadır:
- Müşterinin Basel II sonrası ne tür bir model istediği ve grup içerisinde nasıl tutarlılık sağlanabileceği
- Veri yönetimi
- Mevzuat incelemesinin kapsamı
- İç sermayeyi ölçme yöntemi
- Etkili metodoloji
- KPMG, ispatlanmış bir metodolojiye müşterinin durumuna göre yeniden biçim vererek Basel II’den en üst düzeyde değer sağlamaya yardımcı olur.
- Yönetişim ve Risk Yönetimi Yapılandırması
- Doğru yere doğru bilgi akışının sağlandığından ve her yapılandırmanın yönetim kurulunun risk yaklaşımıyla uyumlu olduğundan emin olmak için müşterinin iletişim yöntemleri gözden geçirilir.
Kredi Riski Yönetimi
Şirketin, risklerle uyumlu sermaye getirisi ve ekonomik sermayeyi de kapsayan portföy yönetimine sahip sağlam kredi riski politikasına sahip olması önemlidir.
Operasyonel Risk Yönetimi
KPMG, müşterilerinin çalışanları ve sistemleri ile ilgili politikalarını değerlendirir ve müşterilerine faydalı yönetim bilgileri sağlayan bir yapı kurmasında yardımcı olur.
Mevzuat İncelemesi ve Sermaye Planlaması
Bu konudaki tecrübemizi, müşterinin konu ile ilgili ulusal düzenleyiciler ile zamanında bağlantıya geçmesi için kullanırız. Buna ek olarak sermaye yapılandırılmasını ve planlamasını, modellerin ve sermayenin onaylanmasını, kuralların ve bu konuda baz alınan örneklerin makul olup olmadığını kontrol ederiz.
Bilgi Riski Yönetimi
KPMG müşterinin sistemindeki veri boşluklarını tespit eder, ve kredi ve operasyonel risk yönetimi için gerekli olan doğru sistemin oluşturulmasını sağlar. Buna ek olarak, projenin yönetimi, test edilmesi ve uygulamasıyla ilgili müşterimize destek oluruz.
- Daha fazla bilgi için KPMG Danışmanlık Hizmetleri bölümü ile temasa geçebilirsiniz.
© 2008 Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş., bir İsviçre kuruluşu olan KPMG International’ın Türk üyesidir. Tüm hakları saklıdır.
